בעידן המודרני, שבו חיי היומיום חוצים גבולות ומערכות כלכליות משתלבות ביניהן, סוגיית הירושה הפכה לאחד הנושאים המשפטיים המורכבים ביותר. אם בעבר מרבית האנשים החזיקו את נכסיהם במקום מגוריהם בלבד, הרי שכיום התמונה שונה לחלוטין: משפחות מחזיקות דירות להשקעה באירופה, חשבונות בנק בארצות הברית, נכסי נדל"ן מסחריים באסיה, ולעיתים אף נכסים דיגיטליים מבוזרים כמו קריפטו ו־NFTs. כאשר אדם נפטר, נוצרת השאלה – כיצד יחולקו נכסים אלה? איזה חוק חל עליהם? והאם הצוואה הישראלית שהוכנה בתום לב תהיה מוכרת גם בבית משפט בצרפת או בארצות הברית? השאלות הללו לא רק תאורטיות; הן מתורגמות לעיכובים, מחלוקות ולעיתים הפסדים כספיים עצומים.
בישראל הדין האישי קובע את סדר הירושה, אולם נכסים שממוקמים בחו"ל כפופים פעמים רבות גם לחקיקה המקומית של אותה מדינה. זה אומר שאדם יכול לכתוב צוואה ברורה ומפורטת בישראל, אך אם היא לא עומדת בדרישות פורמליות של החוק הזר – היא עלולה שלא להיאכף. כך, לדוגמה, צוואה שנחתמה מול שני עדים בישראל עשויה שלא להיות מוכרת במדינה שבה נדרשים שלושה עדים או אישור נוטריוני. מעבר לכך, קיימת שאלת המיסוי: בישראל אין מס עיזבון, אך במדינות אחרות שיעורי המס יכולים להגיע לעשרות אחוזים מערך הנכס. בלי תכנון משפטי ומיסויי מוקדם, היורשים עלולים למצוא את עצמם משלמים מס כפול או מאבדים חלק גדול מהירושה.
כאן נכנס לתמונה תפקידו הקריטי של עורך דין ירושה המתמחה בניהול ירושות בינלאומיות. תפקידו אינו רק להכין מסמכים משפטיים, אלא לשמש כחוליה מקשרת בין מערכות חוק שונות, לתכנן אסטרטגיה שתבטיח שהצוואה תכובד במדינות רבות, ולוודא שנכסי המוריש יועברו ליורשים בצורה יעילה וחוקית. פנייה לייעוץ משפטי מקצועי בשלב מוקדם יכולה לחסוך למשפחה שנים של התדיינות משפטית, לאפשר חלוקה הוגנת של הנכסים ולמנוע משברים משפחתיים.
ירושה בינלאומית אינה מסתכמת בשאלה מי יורש את מה. היא טומנת בחובה מערכת מורכבת של דינים שונים שעשויים לסתור זה את זה. בעוד שבישראל ניתן לקיים צוואה בבית המשפט לענייני משפחה או באמצעות רשם הירושה, במדינות רבות קיימות דרישות שונות לחלוטין – החל מהליך אימות מורכב וכלה בצורך בהוכחת קשר משפחתי מסוים כדי להיות מוכר כיורש. הבעיה מתחילה כאשר מדינות שונות מחזיקות בעקרונות סותרים: בישראל למשל, הדין הדתי משפיע על דיני הירושה, ואילו באירופה קיימת חקיקה אזרחית נפרדת לחלוטין.
דמיין מצב שבו אדם ישראלי בעל דירה בברלין נפטר. יורשיו מחזיקים צו ירושה שניתן בישראל, אך כאשר הם פונים לרשויות בגרמניה, מתברר שהצו הישראלי אינו מספיק. עליהם לפתוח בהליך משפטי נפרד בגרמניה, להמציא תרגומים נוטריוניים, ולעיתים אף לשכור עורך דין מקומי. ההליך הזה עלול לארוך חודשים ואף שנים. במקרים מסוימים, החוק הזר אף עלול להעניק חלק מהעיזבון לקרובי משפחה שלא נכללו בצוואה הישראלית. כאן בדיוק מתחדדת החשיבות של עורך דין ירושה בעל ניסיון בינלאומי, שמכיר את הפערים בין החקיקות ויודע להכין את המסמכים כך שיחזיקו גם מעבר לים.
המשמעות היא שהמשפחות חייבות לחשוב צעד קדימה. לא מספיק לערוך צוואה "סטנדרטית" בישראל; יש צורך לבחון את מכלול הנכסים, לזהות את מוקדי הסיכון, ולתכנן כיצד הצוואה תתקבל במדינות הזרות. עורך דין ירושה מקצועי ידע גם להיעזר בקשרים עם משרדי עורכי דין בחו"ל, ללוות את התהליך המקומי ולוודא שהתמונה הכוללת לא תתפרק לחלקים נפרדים ומסוכנים.
אחת הבעיות המרכזיות בירושה בינלאומית היא שאלת המס. בעוד שבישראל אין כיום מס עיזבון, במדינות אחרות הוא מהווה חלק בלתי נפרד מההליך. באנגליה למשל שיעור מס העיזבון יכול להגיע ל־40% מערך הנכס, ובארצות הברית קיימת מערכת מורכבת של מס פדרלי ומדינתי. כאשר אדם ישראלי מחזיק נכסים בחו"ל, יורשיו עלולים למצוא את עצמם מתמודדים עם דרישות מס כבדות במדינה הזרה – בנוסף להתחייבויות אפשריות בישראל.
החשש המרכזי הוא מיסוי כפול. נניח שמדינה זרה מטילה מס עיזבון על נכס בתחומה, ולאחר מכן היורש בישראל מחויב במס נוסף על העברת ההון לישראל. ללא תכנון נכון, המשפחה יכולה לאבד חלק משמעותי מהירושה. כדי להימנע מכך, נדרש תכנון מס מקצועי שמבוסס על בדיקת אמנות בינלאומיות למניעת כפל מס, בחינת מבנה ההחזקות של הנכסים והיערכות מוקדמת עם מסמכים מתאימים.
עורך דין ירושה המתמצא בדיני מיסים בינלאומיים ידע לייעץ כיצד לבנות את הצוואה כך שתמזער את חבות המס, לנצל פטורים קיימים, ולוודא שהמשפחה לא משלמת מעבר לנדרש. במקרים מסוימים ניתן להעביר נכסים באמצעות נאמנות או באמצעות הקמת חברה בחו"ל – פתרונות שדורשים ידע משפטי ומיסויי רב. בסופו של דבר, טיפול נכון בנושא המס הוא לא רק עניין של כסף; הוא מבטיח שהרצון האמיתי של המוריש יתממש במלואו ולא יישחק תחת חובות מיסוי מיותרים.
| נושא | ירושה מקומית (בישראל) | ירושה בינלאומית |
|---|---|---|
| תחולת הדין | הדין האישי/הישראלי | הדין הישראלי + הדין הזר במדינה הרלוונטית |
| סוגי הנכסים | נכסים בישראל בלבד | נכסים בישראל ובחו"ל |
| מיסוי | ללא מס עיזבון בישראל | ייתכן מס עיזבון במדינות אחרות |
| מורכבות משפטית | הליך יחיד בבית המשפט לענייני משפחה בישראל | הליכים מקבילים במדינות שונות |
| צורך בעו"ד מקומי | לא תמיד נדרש | לעיתים קרובות נדרש |
| זמן טיפול | לרוב חודשים ספורים | עלול להתארך לשנים |
משפחות רבות מנסות בתחילה להתמודד בעצמן עם נושא הירושה הבינלאומית, מתוך מחשבה ש"מספיק להציג את הצוואה". אלא שבפועל, המציאות מורכבת הרבה יותר. ללא הכנה מוקדמת, היורשים עלולים להיתקל בדרישות מסמכים שהם אינם מכירים, בתהליכים משפטיים שלא ציפו להם ובמחלוקות פנימיות בתוך המשפחה. מעבר לכך, ההתמודדות עם רשויות זרות בשפה זרה יכולה להוסיף מתח רגשי לתקופה שהיא ממילא קשה.
כאן מתחדדת החשיבות של פנייה ל־עורך דין ירושה שמלווה את התהליך מראשיתו. עורך דין כזה לא רק פותר בעיות כשהן צצות, אלא בונה תכנית אסטרטגית מקדימה: בוחן את הנכסים הקיימים, מוודא שהצוואה תעמוד בדרישות החוק גם מחוץ לישראל, מתכנן את סוגיית המס, ומתאם את ההליך מול הגופים הרלוונטיים בארץ ובחו"ל. מעבר להיבט המשפטי, עצם הידיעה שיש איש מקצוע מנוסה שמחזיק במושכות מעניקה למשפחה ביטחון ושקט נפשי.
הבחירה בעורך דין ירושה מנוסה אינה הוצאה מיותרת – אלא השקעה בהגנה על נכסים משפחתיים, במניעת עימותים משפטיים ובשמירה על כבודו של המוריש ורצונו האחרון.
ירושה בינלאומית היא אתגר מורכב המשלב משפט, מיסוי ורגש. היא דורשת ידע רחב, יכולת ניהול והבנה מעמיקה של מערכות משפטיות שונות. בשורה התחתונה, זהו תחום שבו לא כדאי לקחת סיכונים: פנייה לעורך דין ירושה מקצועי ובעל ניסיון בינלאומי היא הדרך הבטוחה ביותר להבטיח שהרצון של המוריש ימומש במלואו, שהיורשים יקבלו את חלקם בצורה חוקית ושקטה, ושכל המשפחה תוכל להמשיך הלאה בלי עיכובים, מחלוקות והפסדים כספיים מיותרים.
כל המסתמך על המידע עושה זאת על אחריותו בלבד. נכונות המידע עלולה להשתנות מעת לעת.
שאלות ותשובות ממוקד שמסביר מה עושים כשיש נכסים בחו"ל, ומדוע ליווי של עורך דין ירושה הוא קריטי למניעת עיכובים, מחלוקות ומיסוי כפול.
טיפ: כבר היום בקש/י לוודא שהמסמכים מנוסחים כך שיקלטו ברשויות הזרות ללא צורך בהשלמות.
למשרדינו ותק של שנים רבות בתחום צוואות עזבונות וירושה וניסיון רב לצד שירות ויחס אישי
הצלחות מוכחות במשפטי ירושה התנגדויות לצוואות ושמירה על זכויות יורשים
לצד התמחות בתכנון ובניה למשרדינו מומחיות מיוחדת בתחום צוואות עזבונות וירושה
למשרידנו צוות מנוסה אשר מעניק טיפול מקצועי ומיומן תוך מתן שירות מצויין לפונים ע"י צוות המשרד
