הסכם חלוקת עיזבון בין יורשים: כלי הזהב לתכנון מס וחיסכון בעלויות בחלוקת דירות ירושה

כדי להבטיח את החיסכון במס ואת תקינות ההליך, יש לפעול לפי השלבים הבאים:

1. עצירת הליכים (The Freeze): אל תרשמו אף נכס בטאבו על שמכם ואל תמשכו כספים מחשבונות המנוח לפני גיבוש ההסכם! רישום בטאבו מקבע את החלוקה הבעייתית ומונע שימוש בפטור.
2. הערכת שווי מקצועית: פנו לשמאי מקרקעין (ולא להערכות באוויר) כדי לתמחר במדויק את שווי הדירות בעיזבון, לצד רואה חשבון שיתמחר מניות או נכסים אחרים.
3. פנייה לעורך דין ירושה: בשלב זה, עורך הדין ימפה את המצב הכלכלי הפרטי של כל יורש (האם יש למישהו דירה נוספת? למי יש פטור ממס?). המטרה היא להתאים את נכסי העיזבון לצרכים והפטורים האישיים של כל אחד.
4. משא ומתן (גישור פנים-משפחתי): גיבוש ההסכמות בין האחים/היורשים. עורך הדין מנהל את הדיאלוג במטרה להגיע לחלוקה הוגנת ומוסכמת שתמנע חיכוכים.
5. ניסוח ההסכם המשפטי: כתיבת ההסכם תחת הסטנדרטים הנדרשים על ידי מנהל מיסוי מקרקעין. ההסכם חייב לכלול הצהרה מפורשת שהחלוקה מתבצעת ללא תמורה מחוץ לעיזבון.
6. דיווח לרשויות ומימוש: אישור ההסכם (לעיתים נדרש אישור בית משפט לענייני משפחה, במיוחד כשיש קטינים או חסויים מעורבים), ולאחר מכן דיווח מסודר לטאבו, לבנקים ולמיסוי מקרקעין תוך ניצול סעיף הפטור.