בעידן המודרני, שבו אנשים נעים בין מדינות, חיים, עובדים ומשקיעים בנכסים במקומות שונים בעולם, עולה תופעה משפטית שמציבה אתגר ממשי עבור משפחות ויורשים – ירושה הכוללת נכסים בחו"ל. מצב שבו עיזבון מכיל דירה בפריז, חשבון בנק בשווייץ, מניות בחברה אמריקאית או השקעות במדינה אירופית נוספת, הוא כבר לא יוצא דופן אלא מציאות מוכרת. אך המציאות הזו, מעבר לערך הכלכלי שלה, טומנת בחובה מערכת מורכבת של חוקים משתנים, דרישות משפטיות, רגולציות מקומיות ופרשנויות שונות של מהי "צוואה תקפה" או "זכות ירושה". בעוד חוק הירושה בישראל קובע עקרונות ברורים לגבי אופן חלוקת העיזבון, מדינות אחרות עשויות להכיר רק בצוואות מסוימות, לדרוש אימות נוטריוני מורכב, חותמות אפוסטיל ולעיתים אף להחיל חוקי ירושה משלהן בניגוד לרצון המוריש.
כאשר נכנסים לתמונה נכסים זרים, הדרישה לליווי מקצועי עולה באופן משמעותי. עורך דין צוואה, המכיר לא רק את הדין הישראלי אלא גם את הדינים הזרים הרלוונטיים, הוא זה שיכול לגשר בין הפערים ולוודא כי רצון המוריש מתממש במלואו, וכי זכויות היורשים אינן נפגעות. בין אם מדובר בהגשת צו לקיום צוואה שנכתבה בשפה זרה, עריכת תרגום נוטריוני מותאם או קבלת אישורים מרשויות משפט במדינה זרה – עורך דין צוואה מהווה הגורם המקצועי שמנווט את ההליך ומביא לתוצאה משפטית שלמה. במאמר זה נעמיק בהיבטים השונים של ירושה בין-מדינתית, נסקור את האתגרים המרכזיים ונבין מתי ומדוע חשוב לפנות לעורך דין צוואה שמיומן בטיפול בעיזבונות בעלי אופי בינלאומי, על מנת להבטיח שההליך יבוצע באופן תקין, ראוי ולטובת כל הצדדים המעורבים.
כאשר עיזבון כולל נכסים במדינה זרה, מתווסף למורכבות הרגילה של דיני ירושה נדבך נוסף של אתגרים משפטיים, לוגיסטיים ופרוצדורליים, שמחייבים הבנה רחבה לא רק של החוק הישראלי אלא גם של הדינים החלים באותה מדינה זרה. בין אם מדובר בנכסי נדל"ן, חשבונות בנק, קרנות פנסיה, מניות או השקעות אחרות – כל נכס מצריך טיפול פרטני בהתאם לדין המקומי שבו הוא נמצא. אחד האתגרים הראשונים הוא קביעת הסמכות המשפטית: איזו מדינה מוסמכת לדון בירושה, ומה קובע את תחולתו של החוק – האם מקום מושבו של המוריש, אזרחותו, מקום הנכס או רצונו המפורש בצוואה. בהמשך עולה השאלה האם יש צורך בקיום צוואה נפרדת בכל מדינה שבה מצויים נכסים, או שמא ניתן לקיים צוואה אחת כוללת, אשר תוכר בכל המדינות המעורבות.
עורך דין צוואה המתמחה בעיזבונות בינלאומיים יידע לזהות מראש את הדרישות הפרוצדורליות הדרושות לקיום הצוואה במדינות שונות – החל בהשגת תרגום נוטריוני מוסמך של המסמכים, דרך אישור אפוסטיל שיאפשר קבלת תוקף משפטי במדינות החתומות על האמנה, ועד לעבודה מול עורכי דין מקומיים לצורך רישום נכסים, העברת בעלות או פתיחת חשבונות נאמנות. לעיתים, מערכות המשפט השונות אינן מכירות באותן צורות של צוואה (למשל, צוואה בעל פה אינה מוכרת במדינות רבות), מה שמחייב תכנון מוקדם והקפדה יתרה בעת ניסוח הצוואה המקורית. טעות אחת – גם אם היא נראית שולית – עלולה להביא לדחייה של הבקשה לקיום צוואה במדינה הזרה, או להוביל לסכסוכים בין יורשים. לכן, בכל מקרה של עיזבון הכולל נכסים במדינה אחרת, מומלץ לפנות אל עורך דין צוואה בעל ניסיון מוכח בניהול ירושות חוצות גבולות, אשר יבטיח הליך מדויק, חף משגיאות, ותוצאה שתואמת את רצון המוריש באופן מלא.
כאשר אדם ערך צוואה במדינה זרה, אך בעיזבונו מצויים גם נכסים השייכים לשטח השיפוט של מדינת ישראל, מתעוררת שאלה משפטית משמעותית: האם ניתן להסתמך על הצוואה הזרה גם לצורך העברת הזכויות בישראל, או שיש צורך בהליך משפטי מקביל שיאשר את תוקף הצוואה כאן? על פי חוק הירושה הישראלי, אכן ניתן להגיש בקשה לצו קיום צוואה שנערכה במדינה אחרת, אך זאת בכפוף לעמידה בתנאים מהותיים ופורמליים שמחייבים ידע וניסיון מקצועי מעמיק. ראשית, יש להגיש את הצוואה המקורית כשהיא מתורגמת לעברית באופן מוסמך, על ידי נוטריון, ולעיתים אף תוך צירוף חותמת אפוסטיל שמאשרת את תוקף המסמך במישור הבינלאומי. שנית, במקרים מסוימים נדרש להוכיח כי עורכי הצוואה במדינה הזרה פעלו בהתאם לדרישות החוק המקומי וכי הצוואה עצמה נערכה בתום לב, תוך שמירה על כשירות משפטית של המוריש.
הליך קבלת צו קיום לצוואה זרה בישראל כולל פנייה לרשם הירושות, צירוף המסמכים הנדרשים, ותצהירים של בעלי העניין או יורשים פוטנציאליים. לעיתים, במיוחד כשקיים פער בין מה שנאמר בצוואה הזרה לבין הדין הישראלי או כאשר אחד מהיורשים מתנגד לצוואה, נדרש לנהל הליך בבית המשפט לענייני משפחה. עורך דין צוואה בעל ניסיון מוכח במקרים אלה יודע לנווט בתוך המורכבויות הבירוקרטיות והמשפטיות, לייעץ לגבי ההתאמות הדרושות ולהבטיח שהצוואה תקבל תוקף חוקי גם בישראל – מבלי לעכב את הליך חלוקת העיזבון או לפגוע בזכויות היורשים. מעבר לכך, עורך הדין אחראי לטפל בשאלות נוספות שיכולות להתעורר, כמו כפילות סמכויות שיפוט, מיסוי כפול או התנגשות בין מערכות משפטיות. לפיכך, בכל מקרה של צוואה שנערכה בחו"ל ואשר יש לה השפעה על נכסים בישראל, חיוני להסתייע בעורך דין צוואה מיומן, שיוכל להעניק ליווי מקיף, יסודי ואפקטיבי.
בעת התמודדות עם ירושה הכוללת נכסים במדינות זרות, חשוב להבין כי מעבר להיבטים המשפטיים המורכבים הכרוכים בכך, עולה גם סוגיית מיסוי שיכולה להשפיע באופן מהותי על היקף הזכויות שיוותרו בידי היורשים. מיסוי בינלאומי על ירושות הוא תחום רגיש שמנוהל על פי דינים משתנים ממדינה למדינה, וכולל לא אחת מס ירושה, מס על העברת בעלות, מס רווחי הון ולעיתים גם מס מתנות – תלוי בסוג הנכס, מיקומו ובזהות המוטבים. בעוד בישראל כיום אין מס ירושה, הרי שבמדינות רבות באירופה ובארצות הברית קיימים חוקים ברורים שמחייבים תשלום מס בשיעורים שונים, אשר עלולים לפגוע מהותית בשווי העיזבון הנכנס בפועל לידי היורשים. כך למשל, ירושה של דירה בצרפת או תיק השקעות בארצות הברית עשויה להיחשף לחבות מס גבוהה, גם אם היורש אינו אזרח אותה מדינה.
כדי להבין את החבות המס האמיתית, חשוב לבחון מספר שאלות מפתח: האם קיימת אמנת מס בין ישראל למדינת היעד שתמנע חיוב כפול? מהם שיעורי המס הספציפיים על נכסים מסוגים שונים – נדל"ן, ני"ע, חשבונות בנק? והאם ניתן לקזז הוצאות משפטיות הקשורות לטיפול בעיזבון מחבות המס? מענה נכון לשאלות אלו מצריך ליווי צמוד של עורך דין צוואה המיומן בדיני ירושה בין-לאומיים, אשר יוכל לפעול בתיאום עם רואי חשבון ויועצי מס המתמחים בתחום הבין-מדינתי. תכנון מוקדם, ייעוץ נכון וניהול מסמכים מדויק יכולים לחסוך עשרות ואף מאות אלפי שקלים, למנוע תשלומים מיותרים ולשמר את ערך העיזבון במלואו – בדיוק כפי שהמוריש התכוון. עורך דין צוואה הפועל מתוך הבנה של ההיבטים הכלכליים ולא רק המשפטיים של הירושה, מהווה נכס קריטי בתהליך, ומבטיח כי חלוקת הרכוש תתבצע לא רק בהתאם לחוק, אלא גם תוך מקסום התועלת הפיננסית ליורשים.
משרד עורכי הדין דניאל ארנסט ושות' מעניק מענה משפטי מקיף, אישי ויסודי בכל הנוגע לדיני ירושה, תוך התמחות ייחודית בעיזבונות בעלי מאפיינים בינלאומיים. לקוחות הפונים אלינו לצורך ליווי בתחום זה נהנים משירות המשלב הבנה משפטית מעמיקה עם רגישות אנושית ויכולת התמודדות עם מצבים סבוכים. עורך דין צוואה ממשרדנו אינו מסתפק בטיפול טכני של הגשת בקשות, אלא מלווה את הלקוח החל משלב הבירור הראשוני של היקף הנכסים והמסמכים, דרך ניסוח אסטרטגיית פעולה מדויקת, ועד להשלמת כל שלב בהליך – מול רשם הירושות, בתי המשפט או רשויות משפטיות במדינות זרות. המשרד מטפל במגוון רחב של תיקים, ביניהם הוצאת צווי ירושה או צווי קיום צוואה בישראל ובמדינות אחרות, ניסוח צוואות החלות על נכסים בכמה תחומי שיפוט, ייצוג משפטי בהגשת התנגדויות לצוואות או בהגנה על תוקפן, וכן בניהול עיזבונות מורכבים הכוללים נכסים שונים, לרבות נדל"ן, מניות, חשבונות בנק והשקעות בינלאומיות.
במהלך השנים פיתחנו רשת קשרים משפטיים ענפה במדינות רבות בעולם, המאפשרת לנו לעבוד בשיתוף פעולה מלא עם עורכי דין, נוטריונים ויועצים מקצועיים במדינות שונות, כל זאת כדי להבטיח שהפתרון המשפטי שנציע יהיה מקיף, מדויק, ויותאם לתרבות המשפטית המקומית. יתרונה הבולט של עבודתנו טמון ביכולת להבין לא רק את החוק הכתוב, אלא גם את האופן שבו הוא מיושם בפועל – תוך שקילת היבטים רגולטוריים, תרבותיים ולוגיסטיים. כשמדובר בצוואות מורכבות או בעיזבונות עם פריסה בין-מדינתית, עורך דין צוואה מהמשרד שלנו יהפוך לגורם המקצועי המרכזי שמוביל את ההליך בבטחה, תוך דאגה מתמדת לאינטרס של הלקוח. לקוחותינו יודעים שיש להם גב חזק שמגן על זכויותיהם, מספק בהירות בתוך סיטואציה רגשית ומשפטית לא פשוטה, ודואג שכל שלב יתבצע בדיוק, בשקיפות ובאמינות מלאה.
כאשר עיזבון כולל נכסים מחוץ לגבולות המדינה, בחירת עורך הדין הנכון הופכת להיות משימה קריטית להצלחת התהליך המשפטי כולו. לא כל עורך דין ירושה מחזיק בידע ובניסיון הדרושים לטיפול בעיזבונות בין-מדינתיים, ולא כל משרד עורכי דין ערוך להתמודד עם הדרישות המורכבות של רגולציה חוצת גבולות, דינים זרים, תרגומים נוטריוניים והליכי אפוסטיל. לכן, עוד בטרם מתקבלת החלטה סופית, יש לוודא כי עורך הדין שאליו פונים מחזיק בניסיון מוכח וביכולת מוכחת לנהל תיקים שכוללים רכוש במדינות שונות, תוך עבודה מתואמת עם יועצי מס, רואי חשבון, עורכי דין מקומיים ונוטריונים בחו"ל.
חשוב לא פחות לבחון את סגנון העבודה של עורך הדין: האם הוא מסוגל לפעול מתוך ראייה רחבה שמחברת בין משפט, פיננסים וניהול עיזבון בפועל? האם הוא דוגל בשקיפות מלאה מול הלקוח, מסביר את השלבים הצפויים ומעמיד לרשותכם את מלוא הכלים לקבל החלטות מושכלות? האם הוא זמין ללוות אתכם לאורך זמן, גם כאשר התהליך מתארך או מסתבך? עורך דין צוואה שמתאים לניהול עיזבון בינלאומי חייב להציע שירות רב-תחומי, יציבות מקצועית ויכולת הכלה של סיטואציות משפחתיות עדינות ומורכבות.
בחירה נכונה בעורך דין צוואה אינה רק עניין של השכלה או ניסיון – אלא של הבנה עמוקה בחיים עצמם. מדובר באדם שילווה אתכם ברגעים רגישים, שיידע לאזן בין מורכבות משפטית לרגישות אנושית, ושיפעל מתוך מטרה אחת בלבד: להעביר את העיזבון לידיים הנכונות, בדרך הבטוחה ביותר. לא פעם, הבחירה הנכונה בעורך דין היא ההבדל בין תהליך חלק לבין שנים של עיכובים, חיכוכים וסיכונים מיותרים. לכן, בבחירת עורך דין צוואה לניהול ירושה הכוללת נכסים בחו"ל – אל תתפשרו. פנו למי שצבר ניסיון מוכח, מבין את התחום לעומקו, ומוכן להילחם עבורכם עד תום.
ירושה הכוללת נכסים במדינות שונות היא תהליך מורכב שדורש לא רק הבנה משפטית רחבה, אלא גם תיאום בין מערכות משפט נפרדות, הכרת פרוצדורות זרות ויכולת מקצועית לתמרן במרחב בינלאומי משתנה. עבור יורשים, ההתמודדות עם עיזבון בינלאומי עשויה להיראות כאתגר של ממש – מסמכים בשפות זרות, דרישות משפטיות לא מוכרות, עיכובים בירוקרטיים ולעיתים גם חילוקי דעות בין בני משפחה. עם זאת, כאשר ההליך מלווה באופן מקצועי, מדויק ורגיש על ידי עורך דין צוואה המומחה בתחום, כל שלב מקבל מענה ברור וכל מכשול הופך לפעולה משפטית ממוקדת שניתן לנהל אותה בביטחון מלא.
משרד עורכי דין דניאל ארנסט ושות' מציע ללקוחותיו מעטפת מקצועית שלמה, המשלבת ניסיון רב שנים בניהול ירושות מורכבות, בקיאות בדיני ירושה במדינות שונות, קשרים עם משרדים משפטיים בחו"ל, והבנה עמוקה של הצרכים האנושיים שמתלווים להליך הירושה. השירות הניתן במשרד כולל ליווי החל משלב הבירור הראשוני, הכנת מסמכים ותרגומים נדרשים, הגשת בקשות לרשויות בארץ ובחו"ל, ניהול הליכים משפטיים במקרה הצורך, ועד להעברת הנכסים בפועל ליורשים המיועדים – תוך שימת דגש על מיצוי מלוא הזכויות המגיעות להם. עורך דין צוואה מנוסה ידע לשלב בין הבירוקרטיה והרגולציה לבין האנושיות והמשפחתיות הכרוכות בתהליך, ויבטיח שהעיזבון ינוהל בהתאם לרצון המוריש – בדיוק ובכבוד הראוי.
בעולם שבו הרכוש חוצה גבולות אך הזכויות עלולות ללכת לאיבוד ללא ליווי מקצועי, הבחירה בעורך דין המתמחה בירושה בין-לאומית אינה מותרות – אלא הכרח. פנייה למשרד עורכי דין דניאל ארנסט ושות' מבטיחה שקט נפשי, טיפול מסור ומקצועיות משפטית ברמה הגבוהה ביותר, כך שכל מה שנותר ליורשים הוא לקבל את שמגיע להם – בבטחה ובשלמות.
כל המסתמך על המידע עושה זאת על אחריותו בלבד. נכונות המידע עלולה להשתנות מעת לעת.
למשרדינו ותק של שנים רבות בתחום צוואות עזבונות וירושה וניסיון רב לצד שירות ויחס אישי
הצלחות מוכחות במשפטי ירושה התנגדויות לצוואות ושמירה על זכויות יורשים
לצד התמחות בתכנון ובניה למשרדינו מומחיות מיוחדת בתחום צוואות עזבונות וירושה
למשרידנו צוות מנוסה אשר מעניק טיפול מקצועי ומיומן תוך מתן שירות מצויין לפונים ע"י צוות המשרד
כל הזכויות שמורות לדניאל ארנסט ושות' ©2025
